Налоговый комитет разработал проект постановления, предусматривающий получение от банков информации о P2P-переводах и вкладах
Согласно проекту, если на банковскую карту физического лица в течение одного месяца поступит от других граждан сумма в размере 500 БРВ и более, банк обязан сообщить об этом налоговым органам. На сегодняшний день этот порог составляет 206 млн сумов, а с 1 сентября — 220 млн сумов. Информация о счетах и вкладах может предоставляться на основании официального запроса Налогового комитета.
На портале проектов нормативно-правовых актов опубликован проект постановления Кабинета Министров, определяющий порядок предоставления банками налоговым органам сведений о счетах и вкладах юридических и физических лиц.
Согласно проекту, если на банковскую карту физического лица в течение одного календарного месяца от одной или нескольких банковских карт либо электронных кошельков других граждан поступит в общей сложности сумма в размере 500 БРВ и более, банк обязан передать соответствующую информацию налоговым органам.
При этом не будут учитываться переводы от близких родственников, а также переводы между картами, принадлежащими одному и тому же гражданину.
При действующем размере БРВ в 412 тысяч сумов 500 БРВ составляют 206 млн сумов. После повышения БРВ до 440 тысяч сумов с 1 сентября 2026 года данный порог увеличится до 220 млн сумов.
Банки должны будут предоставлять налоговым органам следующие сведения: Ф.И.О. и ПИНФЛ получателя средств, код банка и филиала, в котором открыта карта, общую сумму поступлений за месяц, реквизиты карт или электронных кошельков, с которых были отправлены средства, а также данные их владельцев.
Эта информация должна направляться в течение одного рабочего дня с момента выявления соответствующей операции.
Информация по вкладам и счетам также может быть запрошена
Проект касается не только P2P-переводов, но и банковских счетов и вкладов физических и юридических лиц.
Если налоговый орган направит официальный запрос, банк будет обязан в течение трёх дней предоставить выписки по операциям на счетах клиента и сведения о его вкладах.
В запросе налогового органа должны быть указаны Ф.И.О. клиента банка, его ИНН или ПИНФЛ, а также период, за который запрашивается информация. Запрос может касаться как одного, так и нескольких клиентов.
Однако критерий в размере 500 БРВ применяется не к сумме средств, находящихся на вкладах, а именно к поступлениям на карту от карт или электронных кошельков других физических лиц.
Информация о крупных операциях также будет передаваться
Проектом предлагается предоставлять Налоговому комитету сведения об операциях юридических лиц, превышающих 1 000 БРВ в течение одного операционного дня. При действующем размере БРВ это означает операции на сумму свыше 412 млн сумов.
Крупными операциями также будут считаться операции индивидуальных предпринимателей и самозанятых лиц на сумму свыше 500 БРВ, а также снятие клиентами наличных средств в размере более 500 БРВ.
Исключение составят платежи в государственный бюджет и государственные целевые фонды, отдельные операции, связанные с конвертацией валюты, а также выплаты заработной платы бюджетными организациями.
Сведения о крупных операциях юридических лиц будут направляться в Налоговый комитет 10-го, 20-го и в последний день каждого месяца, а информация о физических лицах — в течение одного рабочего дня.
В комментариях на портале общественного обсуждения практически все пользователи выразили мнение, что данный порядок может противоречить Конституции. По их мнению, автоматическая передача налоговым органам информации об операциях по банковским картам граждан может затрагивать гарантии сохранения тайны банковских операций, вкладов и счетов.
